小规模纳税人标准 小规模纳税人和一般纳税人的区别

对于纳税人来说，如何减少自己的税收是重点。但有一点特别重要，就是在法律允许的范围内。那么，有哪些方法可以与国家的税收优惠政策相比较呢？那么我们来解读一下小规模纳税人标准吧。

众所周知，小规模纳税人可以比普通纳税人享受更多的税收优惠。比如一个季度中国销售额不超过30万，可以提高免征企业增值税；附加税、财产税、印花税等可以减半征收。

值得一提的是，有很多针对小规模纳税人的新的税收优惠政策。如:增值税减免政策；一般纳税人注册为小规模纳税人等等。

从2020年3月1日至2020年12月31日，湖北省小规模增值税纳税人按3％的税率征收的应税销售收入免征增值税；暂停预缴3％扣缴率的增值税项目。

除湖北省小规模纳税人外，其他省、自治区、直辖市增值税均按3％的税率征收销售收入，增值税按1％的税率征收；预征收率为3％的增值税项目，按1％的预征收率预缴。企业和个体工商户只要是小规模纳税人都可以享受政策。

据悉，小规模纳税人增值税税率已由3％下调至1％。这项税收优惠政策非常受欢迎，惠及了个体工商户和小微企业。

一、增值税发票开票软件升级说明（税务UKey版）

（1）更新提示信息内容：

开票软件弹出提示信息调整修改为《财政部税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》（2020年第13号）自2021年1月1日起继续临时执行。对于湖北省增值税的小规模纳税人，将继续暂时免征增值税；对于其他地区的小规模增值税纳税人，增值税暂减1％。

（2）调整开票时默认带出税率

增值税发票税控发票软件(税控面板版)提示信息

1.从2021年1月1日起，暂执行《财政部税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》（2020年13号）。对于湖北省增值税的小规模纳税人，将继续暂时免征增值税；对于其他地区的小规模增值税纳税人，增值税暂减1％。

小规模企业纳税人和社会一般纳税人的区别：

1.小规模纳税人是指年销售额不超过国家规定的标准的增值税纳税人，超过规定标准的纳税人是普通纳税人。

2.增值税税率的不同：小规模企业纳税人一般通过征收3％（2020年特殊教育情况下征收1％）。一般纳税人通常收取6% 、9% 和13% 的税率。

3.发票权限不同：小规模纳税人只能开具普通发票，不能开具增值税专用发票。普通纳税人在销售商品时，既可以开具普通发票，也可以开具增值税专用发票。

4.进项税额抵扣：小规模纳税人取得的增值税专用发票不能从进项税额中抵扣，只能作为抵扣所得税应纳税额的成本，而普通纳税人取得的增值税专用发票可以作为当期进项税额抵扣。

具体优惠政策讲解

目前，一些地区设立了经济开发区，称为税收园区，以增加地方经济税收。为了吸引企业入驻，地方政府出台了一些优惠政策，给予企业税收支持，减轻企业税收压力。

（一）企业在税收园区设立一个小型个人独资公司企业，不需要缴纳相关企业所得税，但缴纳个人企业所得税，享受核定征收，核定发票金额的10％作为经济利润计税。经核实，个人企业所得税在0.5％至2.19％之间。发票金额越高，税率越高（年发票金额不足500万）。加上增值税和附加税，整体税负不超过5%，大大减轻了企业整体税负。

（二）企业在园区新设公司、分公司或子公司，成立后正常纳税的，当地园区给予中国企业具有一定比例的资金管理支持和奖励。增值税、企业所得税奖励退税。

增值税按40%的地方留成80%给予奖励和支持。

企业进行所得税作为地方留成40％-80％奖励政策扶持。

小规模纳税人更受独资企业核定征收政策的约束，普通纳税人更受有限责任公司激励回报政策的约束。但也有一般纳税人设立独资企业减少税收。比如一般纳税人设立个人独资企业享受核定征收，征收方式与小型个人独资企业相同。

具体选择根据企业自身情况而定。例如，虽然个人独资企业的税率很低，但它普遍解决了企业所得税、分红税和个人所得税高的问题。如果企业年销售额较大，或者合伙人只接受有限公司发行的6％、9％、13％的特别票，则需要办理有限公司。

总结：看了这么多内容，相信大家已经基本了解了小规模纳税人标准，小编还写了一般行业退税的介绍，希望这篇文章可以帮到大家，感谢收看。